國家電投集團石家莊東方能源股份有限公司

2016年度內部控制評價報告

 

東方能源股份有限公司全體股東:

  根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定,按照東方能源股份公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法要求,我們在日常監督和專項監督的基礎上,對公司2016年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了自我評價。

  一、董事會聲明

  公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任,監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督,經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

  公司內部控制的目標是:合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進實現發展戰略。

  由于內部控制存在固有局限性,故僅能對實現上述目標提供合理保證。

  二、內部控制評價工作的總體情況

  公司董事會授權審計內控部負責內部控制評價的具體組織實施。評價工作分母公司、分公司和控股子公司兩級組織實施,并實行全員參與。評價程序及內容嚴格按照五部委《內部控制評價指引》要求執行。評價范圍涵蓋公司所有分、控股子公司的各類經濟業務事項。評價工作堅持風險導向和重要性原則,并關注了重要單位、重要業務和高風險領域。內部控制評價報告是在各分、控股子公司自我評價的基礎上匯總形成,并提交公司董事會進行了審議。

  本年度公司聘請信永中和會計師事務所對公司內部控制有效性進行了獨立審計。

 三、公司內部控制評價的依據

  公司本次內部控制評價是根據財政部五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引,結合《公司風險管理及內部控制標準》、評價辦法等相關制度要求,遵循全面性、重要性及客觀性原則,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公司截至2016年12 月31日內部控制設計與運行的有效性進行的評價。

  四、公司內部控制評價的范圍

  內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業務和事項。納入評價范圍的單位包括:母公司及6家分公司和18家控股子公司,納入評價范圍單位資產總額占公司合并報表資產總額的100%;納入評價范圍的業務事項包括:組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。

  上述納入評價范圍的業務事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

  五、內部控制評價的程序和方法

  公司內部控制評價嚴格按照《企業內部控制基本規范》及評價指引、評價辦法規定程序執行,具體包括:設立評價工作組,制訂評價實施方案,進行評價培訓,進行現場測試,認定缺陷、形成底稿,編制評價報告等環節。評價過程中,我們采用了訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法,廣泛收集內部控制設計和執行有效性證據,如實填寫評價工作底稿,分析、識別內部控制缺陷。

  六、公司內部控制缺陷及其認定情況

  1.財務報告內部控制缺陷的認定標準

  公司董事會根據基本規范及評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,研究確定了內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持了一致。具體認定標準如下:

  具有以下特征的缺陷,應認定為重大缺陷:

 (1)定性標準

   ①控制環境無效;

   ②發現董事、監事和高級管理人員舞弊行為;

   ③已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正;

   ④可能改變收入和利潤趨勢的缺陷;

   ⑤其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

 (2)定量標準

   以年度合并報表數據為基準,確定上市公司合并報表錯報(包括漏報)重要程度的定量標準。


一般

重要

重大

營業收入潛在錯報

錯報<營業收入的0.1%

營業收入的0.1%≤錯報<營業收入的0.3%

錯報≥營業收入的0.3%

凈利潤潛在錯報

錯報<凈利潤的1%

凈利潤1%≤錯報<凈利潤的3%

錯報≥凈利潤3%

資產總額潛在錯報

錯報<資產總額0.1%

資產總額0.1%≤錯報<營業收入的0.3%

錯報≥資產總額0.3%

所有者權益潛在錯報

錯報<所有者權益總額的0.1%

所有者權益總額的0.1%≤錯報<所有者權益總額的0.3%

錯報≥所有者權益總額的0.3%

  2.非財務報告內部控制缺陷的認定標準

  具有以下特征的缺陷,應認定為重大缺陷:

 (1)定性標準

   ①違犯國家法律、行政法規和規范性文件;

   ②“三重一大”事項未經過集體決策程序;

   ③關鍵崗位管理人員和技術人員流失嚴重;

   ④媒體負面報道頻現;

   ⑤涉及公司生產經營的重要業務缺乏制度控制或制度系統失效;

   ⑥信息披露內部控制失效,導致公司被監管部門公開譴責;

   ⑦內部控制評價的結果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

  (2)定量標準

   參照財務報告內部控制缺陷的定量標準,確定上市公司非財務報告內部控制缺陷重要程度的定量標準為:

   ①造成直接財產損失大于200萬元的為重要缺陷;

   ②造成直接財產損失大于500萬元的為重大缺陷。

  2.內控缺陷及其認定情況

  根據上述認定標準,結合日常監督和專項監督情況,我們認為公司存在“新設立項目公司的后續管理沒有及時跟進、閑置銀行賬戶未及時清理、2016年新設立企業內部控制管理基礎相對薄弱”三項一般性缺陷。

  七、內部控制缺陷的整改情況

  針對報告期內發現的三項一般性缺陷,公司積極進行了整改。對于“新設立項目公司的后續管理沒有及時跟進”的問題,公司將持續跟進項目進展,并要求項目單位定期匯報項目進展情況,對于今后確無開發價值的項目,年內將及時履行程序,開展清理工作;對于“閑置銀行賬戶未及時清理”的問題,公司加大關停企業閑置銀行賬戶清理力度,取得較好的工作成果,截止2016年12月31日,關停企業經開熱電6個銀行賬戶已清理完成5個,目前僅保留交通銀行基本戶;對于“2016年新設立兩家企業內部控制管理基礎相對薄弱”的問題,公司計劃2017年組織新設企業開展專項內部控制體系建設活動,完善企業內部控制基礎。同時,公司還通過實施體制改革,完善治理結構、優化干部隊伍、升版(2016版)內控制度、制訂權限清單、開展兩金壓降及工程竣工決算專項治理、推進HSE安全管理體系建設、組織內部審計及專項風險評估及內控評價等活動,持續完善和改進了公司內部控制體系,使公司執行力得到有效增強。公司現有內部控制管理體系基本上能夠滿足公司內部控制管理需求,能夠為公司內部控制目標實現提供合理保證。但由于內部控制的固有局限性、外部環境變化以及人為因素影響等,公司仍存在發生風險與錯誤的可能性,公司仍將隨著內外部環境變化,持續完善改進內部控制體系,有效實施內部控制,以保證內部控制符合公司發展的需要。

  八、內部控制有效性的結論

  公司根據《企業內部控制基本規范》、評價指引及其他相關法律法規的要求,對公司截止2015年12月31日內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

報告期內,公司納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制,并得以有效執行,達到了公司內部控制的目標,不存在重大和重要缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間,公司未發生對評價結論產生實質性影響的重大變化。未來期間,公司將繼續完善各項管理制度,強化執行與監督,并積極推進信息化建設與優化,促進公司健康、可持續發展。

                     

 

 

                    董事長:李固旺

國家電投集團石家莊東方能源股份有限公司

                          2017年3月28日